説明
ホールディング アウト ルールは、登録された個人が顧客または潜在的顧客と取引する際に、登録カテゴリ以外の肩書きや呼称を使用することを禁止する規制要件です。このルールの目的は、登録された個人の資格、役割、責任について誤解を招く、または紛らわしい表現を防止することです。ナショナル インストルメント 31-103 登録要件、免除、および登録者の継続的な義務 (NI 31-103) のセクション 4.4 によると、投資信託の販売登録を受けた個人は、顧客または潜在的顧客と取引する際に「ディーリング担当者」という肩書きを使用する必要があります。
したがって、アイ・フェンは、ホールドアウト規則に従うために、名刺に「取引代表者」と目立つように記載する必要があります。その他のオプションは、投資信託の販売に有効な登録カテゴリではありません。オプション B は、販売可能な証券の種類を指定しない一般的な用語です。オプション C は、投資ディーラーに代わって証券を取引する個人の登録カテゴリです。オプション D は、登録ステータスを示さない専門職の名称です。参照: [ホールドアウト規則]、[登録カテゴリ]、[登録要件、免除、および登録者の継続的な義務]

説明
顧客関係モデル (CRM) と顧客重視改革 (CFR) は、より高い行動基準と情報開示を課すことで、登録企業と顧客との関係を強化することを目的とした規制イニシアチブです。CRM と CFR に基づく義務の 1 つは、取引を実行する前に、投資に関連するコスト、費用、継続的な手数料に関する情報を顧客に提供することです。これには、投資信託の管理費用率 (MER)、販売手数料、繰延販売手数料 (DSC)、スイッチ手数料、短期取引手数料、トレーラー手数料の開示が含まれます。この情報は、顧客が手数料が収益に与える影響を理解し、さまざまな投資オプションを比較するのに役立ちます。したがって、オプション C は、Portia が CRM と CFR に基づく義務を果たすために行う必要があることに関して正しいものです。他のオプションは正しくありません。
オプション A は誤りです。Portia はユニットあたりの純資産価値 (NAVPU) を計算して Clive に取引確認書で報告する必要がないためです。NAVPU は投資信託マネージャーによって決定され、投資信託ディーラーによって取引確認書で報告されます。オプション B は誤りです。Clive が取引を続行したいが、それが Clive にとって適切でない場合、Portia は取引を未承諾としてマークしてはならないためです。Portia は Clive の最善の利益のために行動し、不適切な取引を行わないように助言するか、取引を断る必要があります。オプション D は誤りです。Portia は、取引との重大な利益相反に対処するために Clive に取引前開示を行う必要がないためです。Portia は、口座開設時に提供され、必要に応じて更新される関係開示情報 (RDI) の一部として、顧客関係との重大な利益相反を開示する必要があります。参考文献: [顧客関係モデル - フェーズ 2 (CRM2) | GetSmarterAboutMoney.ca]、[顧客重視の改革 | GetSmarterAboutMoney.ca]、[クライアント重視の改革 - FAQ | IFIC]

説明
純資本損失とは、課税年度における許容資本損失から課税資本利得を差し引いた金額です。投資信託は、信託として構成され、その収益と資本利得をユニット所有者に分配する投資ファンドの一種です。投資信託は、純資本損失をユニット所有者に渡すことはできません。分配できるのは純収益と純実現資本利得のみだからです。ただし、投資信託は純資本損失を無期限に繰り越し、将来の課税資本利得と相殺することができます。これにより、投資信託が支払うべき税額が減り、ユニット所有者が受け取ることのできる分配額が増えます。投資信託は、純資本損失を前年度に繰り戻すことはできません。このオプションは法人にのみ利用できるからです12。参考文献:
カナダ投資ファンドコース (CIFC) 学習ガイド、第 7 章: 課税、セクション 7.3: 投資信託の課税、7-103 ページ 資本損失と控除 - Canada.ca1 投資信託信託 - Canada.ca2