説明
投資信託法人は、株式会社として組織され、投資家にさまざまな種類の株式を発行する投資信託構造の一種です。投資信託会社は、収入と支出をさまざまな種類の株式に配分し、会社が受け取った収入をキャピタルゲインまたはカナダの配当の形で分配することができます。この種の分配金は利子や国外所得よりも低い税率で課税されるため、投資家の納税義務が軽減される可能性があります。投資信託法人は、キャピタル・ロスを利用してキャピタル・ゲインを相殺したり、他の年の課税所得を減らすために繰り越したり繰り戻したりすることもできます。
参考文献 = カナダ投資ファンドコース、ユニット 6: 投資信託、レッスン 2: 投資信託の構造、セクション 6.2.2: 投資信託法人 1。CIFC プレキット、第 6 章: 投資信託、質問 6.2.2 2

説明
通常の利回り曲線は、さまざまな債券の金利と満期の関係をグラフで表したものです。右上がりに傾いており、長期債の方が短期債よりも利回りが高いことを意味します。これは、投資家が長期間お金を貸し、より多くのリスクを負うことに対して、より高い報酬を要求しているという事実を反映しています。正常なイールドカーブは、投資家が経済が着実に成長し、インフレが安定的に続くことを期待していることを示しています。参考資料: カナダ投資ファンドコース (CIFC) | IFSE インスティテュート、ユニット 4、レッスン 3

説明
夫婦が所得税を節約できるかどうかは、ミヌさんの限界税率に依存するだろう。年金収入の分割は、適格な年金収入を受け取る配偶者または内縁関係のパートナーが、その収入の最大 50% を配偶者または内縁関係のパートナーに配分できるようにする税務計画戦略です1。これにより、転勤する配偶者または内縁関係のパートナーが、受け取り側の配偶者または内縁関係のパートナーよりも高い税区分にある場合、節税につながる可能性があります1。節税額は、配偶者または事実婚パートナーの限界税率の差によって決まります1。他の記述は正しくありません。ミヌさんは、サヒードさんの年金から収入を得ている場合、年金調整（PA）の対象にはならない。PA は、暦年中に登録された年金プランまたは繰延利益分配プランで発生した給付金の価値を測定するものです2。これにより、年金収入の一部を受け取る配偶者や事実婚パートナーではなく、制度加入者の RRSP 拠出余地が減額されます2。年金収入の分割は脱税の一形態ではなく、所得税法に基づいて違法ではありません。これは、高所得の配偶者または内縁のパートナーから低所得の配偶者または内縁のパートナーに収入を移すことで、課税所得と支払うべき税金を減らす合法的な方法です1。年金収入の分割により、夫婦の限界税率に応じて、夫婦が支払う所得税の総額が変わる可能性があります。譲渡する配偶者または内縁関係のパートナーが、受け取る側の配偶者または内縁関係のパートナーよりも高い税金区分に属している場合、年金収入の分割により、合計で支払うべき税金が安くなる可能性があります1。ただし、彼らが同じ税金階層に属している場合、年金収入の分割は支払うべき税金に影響を及ぼさない可能性があります1。
参考：年金の所得分割、年金調整

説明
撤回権は、投資家が一定期間内に投資信託の購入注文をキャンセルし、支払った金額の払い戻しを受けることを可能にする法定の権利です。撤回の権利は、クーリングオフ期間または取消権としても知られています。各法域には投資信託業界を管理する独自の証券法と規制があるため、投資家の引き出しの権利は、ファンドが購入された州 (または準州) によって異なります。たとえば、オンタリオ州では、簡易目論見書またはファンド事実書類のいずれか遅い方を受け取ってから 2 営業日以内に撤回する権利があります1。ケベック州では、撤回の権利は、簡易目論見書または購入確認書を受け取ってから 2 営業日のいずれか遅い方です2。ブリティッシュ コロンビア州では、購入の確認を受け取ってから 48 時間以内に撤回する権利があります3。したがって、マリアナさんは、投資信託を購入した場所と必要な書類を受け取った時期に応じて、引き出しの権利を行使できる可能性があります。参考文献:
カナダ投資ファンド コース (CIFC) スタディ ガイド、第 3 章: 規制環境、セクション 3.2: 引き出しの権利、3-54 ページ オンタリオ州証券委員会 - 投資信託 - 売買 1 Autorite des Marches finnciers - 投資信託 - 売買 2ブリティッシュ コロンビア州証券委員会 - 投資信託 - 売買3