説明
非マネーマーケットミューチュアルファンドのマネーマーケット商品を保有する目的は、ファンドに流動性を提供することです。ポートフォリオ・マネージャーが経費の支払いや償還要求への対応などで現金が緊急に必要な場合、マネー・マーケット商品は満期が短く信用リスクが低いため、比較的簡単に清算できます。マネーマーケット商品からの利子収入は投資家の限界税率で全額課税されるため、マネーマーケット商品は主に投資家に優遇税制を提供する投資収益を生み出しません。ミューチュアル・ファンドにはそのような要件がないため、マネー・マーケット商品は、資金分散の規制要件を満たすために非マネー・マーケット・ファンドによって購入されることはありません。マネーマーケット商品は金利の変化や需給要因によっても価値が変動する可能性があるため、マネーマーケット商品は投資信託の公正市場価格が最低市場価格を下回らないことを保証するものではありません。参考資料: マネーマーケット手段

説明
DEF 債券基金を RRSP に移動することは、他の基金を移動するよりも節税効率が高くなります。
これは、債券ファンドが利息収入を生み出すためであり、これは非登録口座の投資家の限界税率で全額課税されるためです。債券ファンドを RRSP に移動することで、ダリルは RRSP から引き出すまで利子収入に対する税金の支払いを延期できます。GHI グローバル株式ファンドを RRSP (B) に移行すると、グローバル株式ファンドは国外での収益と配当を生み出し、これらは RRSP で外国源泉徴収税の対象となるため、節税効果がありません。3 つのファンドからそれぞれ 20,000 ドルを RRSP に移すことは、収益に比例して 3 つのファンドすべてにキャピタルゲイン税が課せられるため、節税効果がありません。ABC カナダ株式ファンドを RRSP (D) に移行すると、カナダ株式ファンドはカナダの配当を生み出すため、非登録口座で配当税額控除の対象となるため、節税効果がありません。カナダ株式ファンドをRRSPに移すことで、ダリルはこの税制上の利点を失い、RRSPから配当金を引き出す際に限界税率で配当金を支払うことになる。参考資料: カナダ投資ファンドコース (CIFC) | IFSE研究所

説明
保留ルールは、登録された個人が顧客または潜在的な顧客と取引する際に、登録カテゴリー以外のいかなる肩書きや称号を使用することを禁止する規制要件です。この規則の目的は、登録された個人の資格、役割、責任に関する誤解を招く、または混乱を招く表現を防止することです。National Instrument 31-103 登録要件、免除および継続的な登録者の義務 (NI 31-103) のセクション 4.4 によると、投資信託を販売するために登録されている個人は、顧客または潜在的な顧客に営業を行う場合、「取引代表者」という肩書きを使用する必要があります。
したがって、アイ・フェンさんは、持ち出しルールを遵守するために、名刺に「取引担当者」と目立つように記載する必要があります。他のオプションは、投資信託を販売するための有効な登録カテゴリではありません。オプション B は、売却できる有価証券の種類を特定しない一般的な用語です。オプション C は、投資ディーラーに代わって証券取引を行う個人向けの登録カテゴリーです。オプション D は、登録ステータスを示さない専門職の指定です。参考資料: [保留ルール]、[登録カテゴリー]、[登録要件、免除および継続的な登録者の義務]

説明
参加優先株は、会社の利益が規定の水準を超えた場合に追加の配当を受け取る機会を株主に提供する一種の優先株です。これらの配当は、通常優先株主に支払われる固定配当に加えて支払われます。参加優先株により、株主は会社の業績に応じて、固定収入と変動収入の両方から利益を得ることができます。参考文献: 参加優先株の定義 - Investopedia、優先株の説明 | TD直接投資