説明
マリクが知ることができた顧客確認 (KYC) 情報の要素は、シャーロットのリスク選好です。KYC 情報は、登録企業および個人が投資アドバイスやサービスを提供する前にクライアントから取得する必要がある個人情報および財務情報の集合です。KYC 情報は、登録企業や個人がクライアントのニーズ、目標、リスク許容度、期間、個人の状況を理解し、適合性、開示、報告などの規制義務を遵守するのに役立ちます。KYC 情報の構成要素の 1 つはリスク選好です。これは、投資家がポートフォリオ内でどの程度のリスクを引き受ける意思があるかを示す尺度です。これは、投資決定に影響を与える投資家の態度、性格、感情的要因を反映しています。リスク選好は、リスク追求型、リスク回避型、またはリスク中立型の 3 つのカテゴリに分類できます。ETF取引についてはあまり詳しくないが、ETFに投資したいと考えており、このお金を持っていて幸運だと感じており、お金を持つつもりはなかったので失うことは心配していないというシャーロットの声明に基づいて、マリク氏は述べた。シャーロットが高リスクの選好またはリスクを求める態度を持っていると推測できます。これは、たとえお金の一部またはすべてを失うことになっても、シャーロットはより高い潜在的な利益と引き換えに、より多くのリスクを引き受ける意思があることを意味します。
したがって、マリクが KYC 情報のどの要素を知ることができたかについては、選択肢 C が正しいです。
他のオプションは、マリクが学習できた KYC 情報の要素に関しては正しくありません。
リスクプロファイルはKYC情報の要素ではないため、選択肢Aは誤りです。むしろ、これは、KYC 情報に基づいて、さまざまな種類の投資に対する投資家の全体的な適合性を要約した KYC 情報の結果です。リスク許容量は KYC 情報の要素ではないため、選択肢 B は誤りです。むしろ、投資家が財務状況と目標に基づいてポートフォリオでどれだけのリスクを引き受けることができるかを示す尺度です。リスク許容度は KYC 情報の要素ではないため、選択肢 D は誤りです。むしろ、投資家が睡眠を失ったり計画を変更したりすることなく、ポートフォリオでどの程度のリスクに対処できるかを示す尺度です。参考文献: [顧客確認 (KYC) | IFIC]、[顧客確認 (KYC) | GetSmarterAboutMoney.ca]、[リスク優先 | インベストペディア]

説明
企業の剰余金計算書は、企業の純利益が株主に支払われる配当と企業に再投資される利益である利益剰余金との間でどのように配分されるかを示す財務諸表です。利益剰余金は会社の資本の一部であり、会社がその歴史の中で生み出した累積収益から配当金や分配金を差し引いたものを反映しています。
内部留保は、事業の拡大、新製品の開発、負債の返済、株式の買い戻しなど、さまざまな目的に会社が使用できます1 参考文献 = カナダの投資ファンドコース、ユニット 5: 投資の種類、レッスン 3: 株式証券、セクション 5.3.4: 財務諸表

説明
投資収益から Firmansyah の連邦税負担を計算するには、次の手順に従う必要があります。
ステップ 1: 質問で指定された為替レートを使用して、外国配当を USD から CAD に換算します。
為替レートは 1 米ドルあたり 1.3605 カナダドルです。つまり、1 米ドルは 1.3605 カナダドルに相当します。
したがって、Firmansyah のカナダドルでの外国配当は次のようになります。
500×1.3605=680.25
ステップ 2: 両方の源泉からの Firmansyah の総配当収入を計算します。総額配当収入は、実際に受け取った配当に、発行体が支払った法人税を反映した配当の割合を加えたものです。配当金の対象となるか非対象となるかによって割合が異なります。
[このサイト] によると、適格配当とは、指定証券取引所に上場されている、またはそのような企業の子会社であるなど、一定の基準を満たすカナダ企業によって支払われる配当です。非適格配当とは、外国企業やカナダの小規模事業会社によって支払われた配当など、これらの基準を満たさない配当です。2020年の対象配当のグロスアップ率は38%でしたが、2020年の非適格配当のグロスアップ率は15%でした。
したがって、Firmansyah の両方の源泉からの総配当収入は次のようになります。
(1800+680.25)×(1+0.38)=3426.35
ステップ 3: フィルマンシャーの連邦限界税率を総額配当収入に適用して、控除前の連邦税を取得します。限界税率は、追加の収入 1 ドルに適用される税金の割合です。[このサイト] によると、フィルマンシャー氏の課税所得が 150,473 ドルから 214,368 ドルだったため、2020 年の連邦限界税率は 29% でした。したがって、Firmansyah の控除前の連邦税は次のとおりです。
0.29×3426.35=993.64
ステップ 4: クレジット前の連邦税から Firmansyah の連邦配当税額控除を差し引き、投資収益から純連邦税額を取得します。配当税額控除は、発行体が支払った法人税を反映し、二重課税を回避するための総額配当収入の割合です。
配当金の対象となるか非対象となるかによって割合が異なります。[このサイト] によると、2020 年の適格配当に対する連邦配当税額控除率は 15% でしたが、2020 年の非適格配当に対する連邦配当税額控除率は 9.03% でした。したがって、両方の源泉からのFirmansyahの連邦配当税額控除は次のようになります。
(1800+680.25)×0.38×0.15=297.88
ステップ 5: クレジット前の連邦税から Firmansyah の連邦配当税額控除を差し引き、投資収益から純連邦税額を取得します。これは、Firmansyah が支払わなければならない、または投資収入から払い過ぎた連邦所得税の額です。したがって、Firmansyah の投資収益からの純連邦税負担は次のとおりです。
993.64297.88=695.76
したがって、選択肢 C が正しいです。参考文献： [カナダ投資ファンドコース（CIFC） | カナダ投資ファンドコース（CIFC）] IFSE研究所]、
[配当税額控除 | TurboTax Canada のヒント]、[カナダの連邦所得税率 - TurboTax Canada のヒント]、[対象となる配当 | TurboTax Canada のヒント]