説明
カナダの投資ファンドコースによると、キャピタルゲインの分配は、投資信託の純実現キャピタルゲインのうち、投資主に支払われる部分です。キャピタルゲインの分配は、T5008 伝票に報告される投資信託のユニットの売却または償還によるキャピタルゲインとは異なります。キャピタルゲインの分配は、ファンドの追加ユニットに再投資された場合でも、受け取った年に課税されます。投資信託は、キャピタルゲインの分配を含む、各投資主に割り当てられる収入の金額と種類を報告する T3 伝票を発行します。投資主はこの所得を納税申告書で報告し、キャピタルゲイン分配金の50％に対して限界税率で税金を支払わなければなりません。
参考資料: 1: カナダ投資ファンド コース - IFSE Institute 2 (ユニット 9: 退職)

説明
インカムトラストは、債券、ロイヤルティ権、不動産などの収益を生み出す資産を保有する投資信託です。個人投資ファンドまたは公開クローズドエンドファンド株式による商業信託として構築できます。インカム・トラストの主な魅力は、一部の投資家に対する特定の税制優遇に加えて、投資家に一貫したキャッシュ・フローを支払うという目標が定められていることであり、これは債券の現金利回りが低い場合に特に魅力的です12 参考文献 = Canadian Investment Funds Course (CIFC) - モジュール 2: 投資商品 - セクション 2.3:
収入信託3 および search_web(query="income trust") からの Web 検索結果12
3: https://www.ifse.ca/wp-content/uploads/2021/08/CIFC-Module-2.pdf

説明
RRIF は、RRSP に基づいて蓄積された貯蓄から収入を引き出すことができる退職所得オプションです。RRIF に新たな金額を寄付することはできません。RRSP または別の RRIF から RRIF に資金を送金することのみが可能です。
参照 = IFSE CIFC モジュール 6: 登録済みプラン、6-11 ページ。RRIF に入金できますか? | フォンズFTQ

説明
カナダの投資ファンドコースによると、資産ミックスのリバランスは、資産を売却または購入することによってポートフォリオを元のまたは目標の資産配分に戻すプロセスです。資産構成のリバランスは、望ましいレベルのリスクとリターンを維持し、ポートフォリオを投資家の目的や状況に合わせるために必要です。資産ミックスのリバランスは、毎年または四半期ごとなど定期的に実行することも、資産クラスが目標ウェイトから一定の割合で逸脱した場合などのしきい値に基づいて実行することもできます。
この場合、株式市場のパフォーマンスが好調だったため、ジェリーの資産構成は当初の目標資産構成から逸脱しています。ジェリーの口座では株式がオーバーウエイトになっています。ジェリーの状況は変わっていないため、元のターゲット資産構成は依然として有効です。彼はいくつかの債券および株式投資信託に投資しています。
したがって、最善の行動は、株式ファンドに投資している資産の一部を売却し、その収益を債券ファンドに再投資するようアドバイスすることです。これにより、彼のポートフォリオは目標の資産構成に戻り、株式リスクへのエクスポージャーが軽減されます。
他のオプションは次の理由からお勧めできません。
さらなる成長を反映するために顧客確認 (KYC) フォームを変更するよう彼にアドバイスすることは、彼のリスク許容度や目標が変わったことを意味することになりますが、実際はそうではありません。KYC フォームを変更すると、新たな適合性評価と文書も必要になります。
来年には株式が債券を上回る可能性があるから何もしないようにと彼にアドバイスすることは、資産構成のリバランスの重要性を無視し、彼が許容できる以上のリスクにさらされることになるだろう。何もしないということは、彼のポートフォリオが当初の計画や期待と一致していないことも意味します。
債券ファンドに投資している資産の一部を売却し、その収益を株式ファンドに再投資するよう彼にアドバイスすると、株式のウェイトとリスクがさらに増加することになり、これは彼の当初の目標資産構成とリスク許容度に反します。
したがって、正解は D です。株式ファンドに投資している資産の一部を売却し、その収益を債券ファンドに再投資するようアドバイスします。
参考資料: 1: カナダ投資ファンドコース - IFSE Institute 2 (ユニット 10: ポートフォリオ管理)