説明
純キャピタルロスは、課税年度における課税キャピタルゲインを超える許容キャピタルロスの超過額です。投資信託信託は、信託として構成され、その収益とキャピタルゲインを投資主に分配する投資ファンドの一種です。投資信託信託は、純利益と純実現キャピタルゲインのみを分配できるため、純キャピタルロスを投資主に転嫁することはできません。ただし、投資信託信託は純キャピタルロスを無期限に繰り越し、将来の課税キャピタルゲインを相殺するために使用できます。これにより、投資信託信託が支払う税金が減り、投資主が利用できる分配金の額が増加します。このオプションは法人のみが利用できるため、投資信託信託は純キャピタルロスを前年に繰り戻すことはできません12。参考文献:
* カナダ投資ファンド コース (CIFC) スタディ ガイド、第 7 章: 課税、セクション 7.3: 投資信託の課税、7-103 ページ
* キャピタルロスと控除 - Canada.ca1
* 投資信託 - Canada.ca2

説明
年金調整額 (PA) は、カナダ歳入庁 (CRA) が、あなたが受け取った年金給付額を反映するために毎年あなたの年金プランに割り当てる金額です。PA は、登録されている退職貯蓄プラン (RRSP) の翌年の拠出枠を同額減額します。PA は、加入している年金制度の種類に関係なく、すべての納税者が同等の税務支援を確実に利用できるようにします。確定拠出年金プランに加入しているか、確定給付型年金プランに加入しているかに関係なく PA を受け取りますが、PA の計算はプランの種類により異なります。(カナダ投資ファンドコース、第 8 章、セクション 8.2) 参考文献:
カナダ投資ファンドコース、第 8 章、セクション 8.2: 退職貯蓄プランと年金プラン Investopedia: 年金調整: プランの定義と種類 1 PlanEasy: 年金調整とは何ですか?2

説明
戦略的資産配分戦略とは、投資家のリスク許容度、期間、投資目標に基づいてさまざまな資産クラスの目標配分を設定し、元の配分を維持するためにポートフォリオのバランスを定期的にリバランスする戦略です。この戦略はバイアンドホールドアプローチと互換性があり、さまざまな資産クラスや市場に分散することで長期目標を達成することを目指しています。この場合、顧客のシエラに対して、ポートフォリオの 30% を債券に、70% を株式に割り当てるという戦略的な資産配分戦略を実装し、実際の配分が目標配分から大幅に逸脱した場合にポートフォリオのリバランスを計画しています。
参考文献: カナダ投資ファンドコース、ユニット 7、セクション 7.1

説明
デイジーは、アルバータ州証券委員会に顧客のモビリティ免除を申請する許可をディーラーに求めることができます。この免除により、ある管轄区域で登録された個人は、特定の条件を条件として、新しい管轄区域で登録することなく、別の管轄区域に移動する顧客にサービスを提供することができます。これらの条件には、個人が両方の管轄区域で登録されているディーラーに登録されている必要があること、個人が新しい管轄区域に 5 つを超える顧客を持ってはいけないこと、個人が新しい管轄区域の規制当局に免除を通知する必要があることなどがあります。参考資料: クライアント モビリティの免除