IIA-CIA-Part2 試験問題 136
ベンチマーク コンサルティング契約中に実行されるアクティビティは次のどれですか。
I. ベンチマーク プロセスに関連するデータを収集します。
II. すべてのビジネスプロセスを確認します。
III. 重要な成功要因を定義する。
IV. パフォーマンスのギャップを特定する。
I. ベンチマーク プロセスに関連するデータを収集します。
II. すべてのビジネスプロセスを確認します。
III. 重要な成功要因を定義する。
IV. パフォーマンスのギャップを特定する。
IIA-CIA-Part2 試験問題 137
ベンチマーク コンサルティング契約中に実行されるアクティビティは次のどれですか。
1. ベンチマーク プロセスに関連するデータを収集します。
2. すべてのビジネスプロセスを確認します。
3. 重要な成功要因を定義します。
4. パフォーマンスのギャップを特定します。
1. ベンチマーク プロセスに関連するデータを収集します。
2. すべてのビジネスプロセスを確認します。
3. 重要な成功要因を定義します。
4. パフォーマンスのギャップを特定します。
IIA-CIA-Part2 試験問題 138
ある金融機関の内部監査担当者が、融資手続きの監査を終えたところです。融資委員会が承認した81件の融資のうち、承認額を超過している融資が7件あることが監査担当者によって発見されました。監査担当者の不適切な行為として考えられるのは次のうちどれですか。
IIA-CIA-Part2 試験問題 139
小売企業は、電子ベンダー請求書を、同様に電子的に管理されている該当する注文書および受領情報と照合するコンピュータ プログラムを使用しています。
請求書が事前定義された範囲内で他の項目と一致しない場合、レポートが生成され、買掛金部門に送付され、更なる調査が行われます。該当するすべての文書は電子的にマークされ、相互参照され、オープンファイルに保存されます。統合テスト機能とシステム統制監査レビューファイル（SCARF）の両方がシステムに組み込まれています。
監査人は、期末時点でどの程度の項目が一致していないかを把握し、その潜在的な原因を調査したいと考えています。調査対象項目を決定する上で、以下の監査手続のうち最も効果的なものはどれでしょうか。
請求書が事前定義された範囲内で他の項目と一致しない場合、レポートが生成され、買掛金部門に送付され、更なる調査が行われます。該当するすべての文書は電子的にマークされ、相互参照され、オープンファイルに保存されます。統合テスト機能とシステム統制監査レビューファイル（SCARF）の両方がシステムに組み込まれています。
監査人は、期末時点でどの程度の項目が一致していないかを把握し、その潜在的な原因を調査したいと考えています。調査対象項目を決定する上で、以下の監査手続のうち最も効果的なものはどれでしょうか。
IIA-CIA-Part2 試験問題 140
監査業務における調書と報告書案をレビューしていた最高監査責任者（CAE）は、監査チームが重大な統制上の欠陥を報告した際に、重要な補完統制が十分に考慮されていなかったことを発見しました。そのため、CAEは当該文書を担当監査人に差し戻し、修正を求めました。この情報に基づき、調書の以下のセクションのうち、変更が必要となる可能性が最も高いのはどれですか。
コントロールの弱さの影響。
コントロールの弱さの原因。
制御の弱点に関する結論。
コントロールの弱点に対する推奨事項。
コントロールの弱さの影響。
コントロールの弱さの原因。
制御の弱点に関する結論。
コントロールの弱点に対する推奨事項。