内部監査員は、ある銀行の既存の融資ポートフォリオの属性サンプルを採取しました。60件の融資サンプルから、以下の点が判明しました。
適切に担保されていない 4 件。
銀行のポリシーに準拠していない 5 件 (担保不足以外)。
関連当事者グループの一部であったが、別個の融資主体として設立された 4 社。
サンプルで選択された 60 件のローンのうち、合計 10 件のローンでこれらのエラーが確認されました。
いくつかの融資には複数の問題がありました。
監査人はこれらの観察からどのような結論に達することができますか?
1. 銀行の融資担当者のうち 1 人以上によって不正行為が行われていることを示す十分な証拠があります。
2. これらの措置の結果として、財務諸表に誤りが生じることになります。
3. 報告すべき重大な非コンプライアンス監査結果があります。

組織の最高監査責任者 (CAE) は、組織の行動規範の違反を監視して報告するよう求められています。
CAE は次のことを行う必要があります。

IIA のガイダンスによれば、最高監査責任者が適切な専門的注意が適用されていることをどのように確認できるかを最もよく示しているのは次のどれですか。

次の組織のうち、企業の社会的責任の最も成熟したレベルに達しているのはどれですか?

次のどれが予防管理と考えられますか?