カナダでは、配当税額控除により配当所得に対する実効税率が軽減されるため、配当は優遇税率で課税されます。これは、企業が株主への配当分配前に既に利益に対する税金を支払っているため、二重課税を防止することを目的としています。
* B. 優先株からの配当金は配当税額控除の対象外です。これは誤りです。普通株と優先株の両方からの配当金は配当税額控除の対象となります。
* C. 株式配当は、税務上、通常の現金配当とは異なる扱いを受けます。株式配当は通常、現金配当と同様に課税されます。
* D. 再投資された配当金は株主に対して非課税です。再投資された配当金は、再投資された場合でも、その配当金を獲得した年に課税されます。

トレンド分析では、企業の財務比率や指標を複数の期間にわたって比較し、業績の傾向を示す可能性のあるパターンや変化を特定します。このアプローチは、企業の財務健全性を長期にわたって評価し、重要な財務指標の改善または低下を検出するために不可欠です。
流動性と企業の短期債務返済能力を測る流動比率を過去のデータと照らし合わせて分析することで、アナリストは効率性の向上、支払能力、潜在的な財務ストレスといった傾向を把握することができます。この手法は、企業の財務状況に関する有意義な洞察を提供し、より良い意思決定を支援します。
選択肢BとCは、分析を短期的な期間に限定しているか、安定した代表的な基準年を用いることの重要性を無視しているため、誤りです。選択肢Dは、関連する同業他社を選択するという原則から逸脱しています。
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第 2 巻、第 14 章: 企業分析、トレンド分析、カナダ証券コース。

上場プライベート・エクイティ企業への投資は、幅広いスキルと豊富な人材プールへのアクセスというメリットをもたらします。従来のプライベート・エクイティ投資とは異なり、これらの企業は上場企業であり、多くの場合、投資機会の評価と管理に豊富なリソースと専門知識を活用しています。
* 上場プライベートエクイティ会社の主な特徴
* 株式を公開取引所で取引できるため、従来のプライベートエクイティに比べて流動性があります。
* アナリスト、ストラテジスト、運用専門家からなる多様なチームを活用して、投資機会を特定し、最適化します。
* その他の選択肢の評価:
* 流動性の平均レベル (A): 上場プライベートエクイティ企業は、従来のプライベートエクイティファンドに比べて流動性が高いと考えられています。
* 管理と制限 (C): これらの企業は、必ずしも従来のプライベート エクイティよりも厳しい管理を課すわけではありません。
* 正当なインサイダー情報に基づいて行動する能力 (D): インサイダー取引は法律により厳しく規制され、禁止されています。
* リスクとリターンのトレードオフ: 透明性や流動性などの利点がある一方で、上場プライベートエクイティ投資は他の公開株式と同様に市場変動の影響を受ける可能性があります。
参考文献:第 2 巻、第 22 章:オルタナティブ投資 - 上場プライベート エクイティのセクション。
第 2 巻、第 20 章: 投資構造とリスク - プライベート エクイティ分析。