デイジーは、ディーラーから許可を得て、アルバータ州証券委員会に顧客移動免除を申請することができます。この免除により、ある管轄区域で登録されている個人は、一定の条件を満たす場合、別の管轄区域に移転した顧客に対して、移転先の管轄区域で登録することなくサービスを提供できます。これらの条件には、両方の管轄区域で登録されているディーラーに登録されていること、移転先の管轄区域で5人を超える顧客を抱えていないこと、そして移転先の管轄区域の規制当局に免除を通知することなどが含まれます。参考：顧客移動免除

正解はA. 社債です。カナダ投資ファンド講座によると、企業は負債による資金調達と株式による資金調達のいずれかの方法で資金調達を行います。企業が力強い成長を期待しつつ、借入金を定められた期間内に返済する予定である場合、社債などの負債性金融商品が最も適切な選択肢となることがよくあります。
社債は、企業が所有権を保持したまま一定期間の資金を借り入れることを可能にする無担保債務です。CIFCの条文では、企業が安定的または増加するキャッシュフローを見込んでいる場合、利払いが固定かつ予測可能であるため、社債発行は有利であると説明されています。さらに、社債の利子は税控除の対象となるため、企業の税引後資本コストが削減されます。
普通株式の発行は所有権の希薄化につながるため、返済時期が不確実な場合には一般的に好まれます。デリバティブはリスク管理ツールであり、資金調達手段ではありません。投資ファンドはプールされた投資ビークルであり、企業が事業資金として発行することはできません。
AWB社は5年以内に資本金を返済する予定であり、債務返済に十分な成長を見込んでいるため、社債が最も適切な資金調達手段です。したがって、選択肢Aが正解であり、CIFCによって完全に検証されています。

LSIFは、カナダの中小企業にベンチャーキャピタルを提供し、投資家に税制優遇措置を提供する投資ファンドの一種です。しかし、LSIFは実績や市場性が乏しい非上場企業に投資するため、高リスクで流動性が低い投資とみなされています。
したがって、LSIF は、投資期間が短い投資家やリスク許容度が低い投資家には適していません。
LSIFを購入した投資家は、15%の連邦税額控除を受けられるほか、居住する州によっては追加の州税額控除も受けられる場合があります。ただし、これらの税額控除を受けるには、LSIFへの投資を少なくとも8年間保有することが条件となります。投資家が8年間の保有期間前にLSIFへの投資を償還した場合、受け取った税額控除を返還する必要があります。
カナダ投資ファンドコース、第4章：投資の種類1

登録教育貯蓄プラン（RESP）は、税制優遇措置のある貯蓄プランで、親や家族が子供の高等教育のための貯蓄を支援するものです。政府は、世帯収入と拠出額に応じて、カナダ教育貯蓄助成金（CESG）とカナダ学習債券（CLB）を通じてこのプランに拠出します。ただし、RESPへの拠出と政府助成金には、いくつかの規則と制限が適用されます。その一つが生涯拠出限度額です。これは、受益者があらゆる財源からRESPに拠出できる最大額です。生涯拠出限度額は、受益者のために開設されたRESPの数や誰が拠出するかに関係なく、受益者1人あたり5万ドルです。
したがって、記述Aが正しい。ジャスティンとイヴォンヌは、生涯で合わせて最大
Grace の RESP に 50,000 ドルを寄付します。
その他の記述は、以下の理由により誤りです。
* 声明B：RESPは非課税の投資プランではありません。課税繰り延べプランであり、拠出金は課税後の金額で行われ、プラン内で得られた投資収益は、受益者のための教育支援給付（EAP）として引き出されるまで課税されません。EAPは受益者によって課税されますが、受益者は通常、収入がほとんどないか全くなく、税金もほとんどまたは全く支払っていません。
* ステートメントC：RESPへの拠出には年間拠出限度額はありません。ただし、CESGには年間拠出限度額があり、受益者1人あたり年間拠出額2,500ドルの20%、つまり年間最大500ドルが上限となります。また、CESGには受益者1人あたり生涯7,200ドルの拠出限度額があります。
* ステートメントD：RESPへの拠出金は、拠出した年に税額控除の対象にはなりません。拠出金は税引き後の金額で支払われるため、拠出者の課税所得は減少しません。
1: カナダ投資ファンドコース、ユニット9、セクション9.1

債券ファンドは、主に債券やその他の債務証券に投資する投資信託です。債券ファンドからの収入は主に利息ですが、ファンドが値上がりした債券を売却した場合はキャピタルゲインも発生する可能性があります。債券ファンドは、金利の変動や信用リスクによって価値が変動するため、リスクが非常に低いとは言えません。金利が上昇すると、既存の債券はより高い金利の新規債券よりも魅力が薄れるため、債券ファンドの価値は下落する傾向があります。証券規制では、債券ファンドは投資適格債券への投資を義務付けられていませんが、一部のファンドでは投資目的または方針として投資適格債券への投資を定めています。参考資料：債券ファンドとは？