A violation of segregation of duties is when the same person performs two or more conflicting tasks that could compromise the security or integrity of a system or process. In the context of IT risk management, segregation of duties aims to prevent fraud, errors, sabotage, theft, misuse of information, and other security breaches. One of the common categories of functions to be separated is the authorization function, which involves evaluating and approving transactions or changes. Another category is the custody function, which involves managing or accessing physical or digital assets. A programmer who writes and promotes code into production is performing both the authorization and the custody functions, which creates a high-risk conflict.
The programmer could introduce malicious or erroneous code into the system without proper review or approval, and potentially cause harm to the organization or its stakeholders. Therefore, this scenario is a violation of segregation of duties. References
* Segregation of Duties: Examples of Roles, Duties & Violations
* Separation of duties - Wikipedia
* Segregation of duties: prevent fraud and error - eftsure

セクション: ボリューム D
説明

リスク管理プログラムは、企業がリスクを識別、分析、評価、処理、監視、伝達できるようにする一連のプロセス、ポリシー、およびツールです。リスク管理プログラムの成熟度は、プログラムが企業の目標、文化、および価値観とどの程度統合、標準化、および整合されているかを示します。組織のリスク管理プログラムが望ましい成熟度に達していないことを示す最も良い兆候は、評価間のリスク評価の大きな変動です。リスク評価は、リスクの影響と可能性の尺度であり、企業全体および長期にわたって一貫性があり比較可能である必要があります。評価間のリスク評価の大きな変動は、リスク管理プログラムが安定、信頼性、または有効でないこと、およびリスクの識別および分析方法が堅牢、正確、または透明でないことを示唆しています。その他のオプションは、リスク管理プログラムのさまざまな側面または結果に関係するため、リスク管理プログラムの成熟度を示すものではありません。
* リスク軽減予算の大幅な増加は、企業が管理、ポリシー、手順などのリスク対応の実装に費やすリソースが増えていることを意味します。これは、企業が直面しているリスクが増えたり、リスク対応のコストがかかったり、リスク対応が複雑になったりすることを示している可能性がありますが、企業のリスク選好度、許容度、戦略にも左右されるため、必ずしもリスク管理プログラムの成熟度を反映するものではありません。
* インシデントからの回復時間が着実に長くなるということは、企業が混乱や損失の後に通常の業務を回復するのに時間がかかっていることを意味します。これは、企業がインシデントに対処するための十分な準備や回復力を備えていないか、インシデントがより頻繁に発生したり深刻になったりしていることを示している可能性がありますが、インシデントの性質や原因、または回復計画の可用性と有効性にも左右されるため、必ずしもリスク管理プログラムの成熟度を反映しているわけではありません。
* 統制例外が多数あるということは、企業が意図的または意図せずに、確立された統制、ポリシー、または手順から逸脱していることを意味します。これは、企業がリスク管理プログラムに準拠していないか、統制が企業のニーズに対して十分または適切ではないことを示している可能性がありますが、例外の理由と正当性、または例外の承認および監視プロセスにも依存するため、必ずしもリスク管理プログラムの成熟度を反映するものではありません。参考文献 = リスクおよび情報システム統制研究マニュアル、第 7 版、第 1 章、セクション 1.1.3.1、14 ～ 15 ページ。

実施後レビュー (PIR) は、プロジェクトの目的が達成されたかどうか、またプロジェクトが期待された利益と成果をもたらしたかどうかを評価するプロセスです1。IT リスク軽減プロジェクトの PIR を実施するリスク担当者の主な目的は、プロジェクトの実施の結果としてリスク レベルが低下したことを確認することです2。これは、実際のリスク レベルと期待されるリスク レベルを比較し、リスク軽減コントロールの有効性と効率性を評価し、残存リスクまたは新たなリスクを特定することで実行できます3。プロジェクトで学んだ教訓を文書化し、プロジェクトの完了を検証し、プロジェクト予算を確認することは PIR の重要な側面ですが、プロジェクトがリスク レベルに与える影響を直接測定するものではないため、リスク担当者の主な目的ではありません4。参考文献 = リスクおよび情報システム コントロール スタディ マニュアル、第 5 章: リスク対応と軽減、セクション 5.4:
実施後レビュー、239-241ページ。