包括的かつ詳細な説明：
不正報告プログラムを効果的に運用するには、従業員がその使用方法を明確に理解している必要があります。ホットライン、メールアドレス、オンラインフォームなど、具体的で使いやすい報告方法を提供することで、アクセス性と利用率が向上します。オプションAとDは報告を阻害し、オプションBは報告を不必要に制限し、特に上司が関与している場合に顕著です。
参照: 不正検査官マニュアル、2022 年、不正防止および抑止、不正防止プログラム - セクション 4.602。

* クレジットによる大口注文のデューデリジェンス:
* 信用を供与する前に、信用リスクを軽減するために、新規顧客の財務安定性を評価することが重要です。
* 純資産を調べると、ABC が財務上の義務を履行する能力を直接的に測定できます。
* その他のオプションの分析:
* A. 汚職リスクのある国: デューデリジェンスは選択的にではなく、普遍的に適用されるべきです。
* B. 検証は不要です: 特に新規顧客の場合は検証が必須です。
* D. すべての顧客に対して同じデューデリジェンス:一貫性は重要ですが、デューデリジェンスのレベルは取引の詳細に応じて異なる場合があります。
* 結論: ABC の純資産を調べることは、デューデリジェンス プロセスに必要なステップです。