説明
IFRSでは、キャッシュ・フロー・ヘッジによる損益の有効部分はその他の包括利益（OCI）として認識されます。これは、OCI でも認識されるヘッジ対象の損益の認識のタイミングに合わせるために行われます。ヘッジ手段の損益のうち非有効部分は損益として認識される。
公正価値ヘッジの場合、ヘッジ手段の公正価値の変動全体が損益として認識されます。
これは、ヘッジ対象も純損益において公正価値で認識されるためです。

説明
資金割り当て機能を使用すると、SAP Analytics Cloud の計画シートでグローバル本社レベルから下位レベルの子会社に資金を自動的に割り当てるタスクを実行できます。
資金の割り当ては、事前定義されたルールまたは比率に基づいて親ノードから子ノードに金額を分配できるようにする機能です。この関数を使用すると、会社、通貨、口座などのさまざまな次元に資金を割り当てることができます。
参考資料:https://help.sap.com/viewer/0fa84c9d9c634132b7c4abb9ffdd8f06/2020.002/en-US/3a3a8f6f7a6e4c2

説明
「Take Snapshot Balance Sheet FX Risk」SAP Fiori アプリは、FX バランスシートのヘッジ用のデータを取得するために使用されます。このアプリで取得されるデータには、貸借対照表のエクスポージャーと市場データが含まれます。貸借対照表エクスポージャーは、外国為替リスクにさらされる未決済項目です。市場データは、エクスポージャーを評価し、FX の損益を計算するために使用される為替レートです。
参考資料:https://help.sap.com/viewer/0fa84c9d9c634132b7c4abb9ffdd8f06/2020.002/en-US/3a3a8f6f7a6e4c2

説明
結果データベースを使用すると、レポートおよび変動金利の固定からキー数値の計算を分離することができます。結果データベースは、金融取引の市場リスク分析の結果を蓄積・管理できる機能です。結果データベースを使用すると、現在価値やリスク価値などのキー数値の計算をレポートから分離できるため、市場リスク分析のパフォーマンスと柔軟性が向上します。また、結果データベースを使用して変動金利を固定することもできます。つまり、市場リスク分析に現在の市場金利を使用する代わりに、一定期間の固定金利を使用できます。
参考資料:https://help.sap.com/viewer/0fa84c9d9c634132b7c4abb9ffdd8f06/2020.002/en-US/3a3a8f6f7a6e4c2