ギャップ分析は、情報システムとその制御の現状と望ましい状態を比較して評価し、対処する必要があるギャップや弱点を特定して優先順位を付けるのに役立つため、情報システムの制御の欠陥を特定するための最適なアプローチです。ギャップ分析は、情報システムや制御プロセスなどのシステムまたはプロセスの実際のパフォーマンスまたは結果と予想されるパフォーマンスまたは結果の差を評価および測定するプロセスです。ギャップ分析は、次の利点を提供することで、情報システムの制御の欠陥を特定するのに役立ちます。
* 主観的または定性的な判断に頼るのではなく、データ駆動型で証拠に基づいたアプローチにより情報システムの制御評価と改善が可能になります。
* 組織全体および外部の利害関係者に対して、情報システム制御のパフォーマンスと品質を測定および伝達するための一貫性のある標準化された方法を促進します。
* 情報システムとその制御を組織の戦略と目標に整合させ、望ましい成果の達成を評価するのに役立ちます。
* 情報システム制御の欠陥の根本原因と要因を特定して優先順位を付け、それらに対処するための適切な戦略とアクションを開発して実装するのに役立ちます。
* 情報システムとその制御に関するフィードバックと学習の機会を提供し、継続的な改善と革新の文化を育むのに役立ちます。
その他のオプションは、情報システム制御の欠陥を特定するための最良のアプローチではありません。
対策分析は、特定の脅威またはリスクを軽減または排除するための潜在的な対策またはソリューションを特定して評価する方法ですが、情報システム制御の欠陥に直接対処するものではありません。ベスト プラクティス評価は、情報システムとその制御を業界標準またはベスト プラクティスと比較およびベンチマークする方法ですが、情報システム制御の欠陥の包括的またはカスタマイズされた分析は提供しません。リスク評価は、潜在的なリスクと、それが情報システムとその目的に与える影響を特定して分析する方法ですが、情報システム制御のパフォーマンスまたは品質を測定または評価するものではありません。
参考資料 = ギャップ分析: 実践ガイド | Smartsheet、IT リスク リソース | ISACA、ギャップ分析の実行方法: ステップバイステップ ガイドとテンプレート

組織のリスク レジスターを確認する際に確認すべき最も重要な要素は、リスクの所有権が記録されていることです。これは、リスクとそれに関連する制御を管理する権限と責任を示し、リスク管理プロセスとアクティビティの伝達と説明責任を促進するためです。その他のオプションは、リスクの管理というよりも、リスクの識別、分類、または測定にそれぞれ関連しているため、最も重要な要素ではありません。参考文献 = CRISC レビュー マニュアル、第 7 版、101 ページ。