Executive management should be primarily responsible for establishing an organization's IT risk culture, as they have the authority and accountability to define and communicate the vision, mission, values, and objectives of the organization, and to set the tone and direction for the IT risk management and control processes. Executive management is the highest level of management in an organization, and it consists of the board of directors, the chief executive officer (CEO), and other senior executives. Executive management is responsible for the strategic planning and decision making of the organization, and for ensuring the alignment of the organizational strategy and objectives with the stakeholder expectations and requirements.
Executive management should be primarily responsible for establishing an organization's IT risk culture by providing the following benefits:
* It demonstrates the leadership and commitment of the executive management to the IT risk management and control processes, and to the achievement of the organizational strategy and objectives.
* It influences and motivates the behavior and attitude of the staff and managers towards IT risk management and control, and fosters a culture of risk awareness, ownership, and accountability across the organization.
* It defines and communicates the IT risk appetite and tolerance of the organization, and guides and supports the development and implementation of the IT risk policies, standards, and procedures.
* It allocates and monitors the resources and performance of the IT risk management and control processes, and ensures the effectiveness and efficiency of the IT risk governance and oversight.
The other options are not the primary choices for establishing an organization's IT risk culture. Business process owner is the person who has the responsibility and authority over the design, execution, and performance of a specific business process, and they are accountable for the risks and controls associated with their process, but they do not have the overall or strategic responsibility for the IT risk culture. Risk management is the function or department that is responsible for managing and monitoring the IT risk management and control processes, and for providing advice and guidance to the executive management and the business units, but they do not have the ultimate or final responsibility for the IT risk culture. IT management is the function or department that is responsible for managing and maintaining the IT operations and security, and for supporting the IT risk management and control processes, but they do not have the highest or broadest responsibility for the IT risk culture. References = Risk Culture - Open Risk Manual, IT Risk Resources | ISACA, The 6 key elements to creating and maintaining a good risk culture

* IT セキュリティ業務のアウトソーシングは、コスト削減、専門スキルへのアクセス、サービス品質の向上などのメリットをもたらす一般的な方法です12。ただし、アウトソーシングには、制御の喪失、依存性、契約上の問題、サービスの障害などのリスクも伴います12。
* 組織が IT セキュリティ業務を第三者にアウトソーシングする場合、アウトソーシングした業務に関連するリスクの説明責任は移転されません。説明責任とは、割り当てられた責任の遂行について責任を負う義務です34。
* 組織の経営陣は、組織のリスク許容度、戦略、目標を定義し、組織の IT セキュリティ運用がそれらと整合していることを確認する責任があるため、アウトソーシングされた業務に関連するリスクに対して最終的な責任を負います34。
* 組織の経営陣は、第三者の選択、契約、監督、および第三者が合意されたサービスレベル、標準、コンプライアンス要件を満たしていることを確認する責任も負います34。
* 組織の経営陣は、アウトソーシングされた業務に関連するリスクを監視および報告し、必要に応じて是正措置を講じる責任も負います34。
* その他のオプションは最終的な責任を負うものではありませんが、アウトソーシングされた業務に関して異なる役割と責任を持ちます。例:
* サードパーティの経営陣は、契約に従って IT セキュリティ サービスを提供すること、および自社の組織内のリスクを管理することに責任を負います34。彼らは組織の経営陣に対して説明責任を負いますが、組織の利害関係者に対しては説明責任を負いません。
* サードパーティの制御オペレーターは、サービス仕様に従って IT セキュリティ制御を実装および運用し、問題やインシデントを組織の経営陣に報告する責任を負います34。彼らはサードパーティの経営陣に対して説明責任を負いますが、組織の経営陣や利害関係者に対しては説明責任を負いません。
* 組織のベンダー管理オフィスは、組織と第三者との関係を促進し、組織の管理をサポートする責任があります。
* アウトソーシングプロセス34。彼らは組織の経営陣に対して責任を負うが、アウトソーシングされた業務に関連するリスクについては責任を負わない。参考文献
* 1: IT セキュリティのアウトソーシング: リスク管理の観点、ISACA ジャーナル、第 2 巻、2019 年
* 2: アウトソーシングのサイバーセキュリティリスク、サイバーセキュリティインテリジェンス、2022年1月4日
* 3: 情報セキュリティの役割と責任に対する説明責任、パート1、ISACAジャーナル、第1巻
2019年5月
* 4: リスク IT フレームワーク、ISACA、2009 年

ユーザー受け入れテスト (UAT) を実施することは、システム実装後にユーザーが機能不足について懸念を表明する状況を組織が回避するための最善の方法です。
* ユーザー受け入れテスト (UAT):
* 定義: UAT では、実際のユーザーを対象にシステムをテストし、システムがユーザーのニーズと要件を満たしていることを確認します。実際のシナリオでシステムがユーザーの期待どおりに機能することを検証します。
* ユーザーの関与: UAT では、エンドユーザーをテスト プロセスに含め、フィードバックが組み込まれ、システム機能がユーザーの期待どおりであることを保証します。
* 利点：
* ギャップの特定: UAT は、提供されたシステムとユーザーの期待との間のギャップを特定するのに役立ちます。この早期検出により、システムが稼働する前に調整を行うことができます。
* 満足度の向上: テスト プロセスにユーザーを関与させることで、システムがユーザーのニーズを満たす可能性が高まり、ユーザー満足度が向上し、実装後の問題が減少します。
* 参考文献:
* CRISC レビュー マニュアルとプロジェクト管理のベスト プラクティスでは、システムがユーザー要件を満たし、実装後の機能に関する懸念を回避するための UAT の重要性が強調されています。

* 監査計画プロセスは、組織のガバナンス、リスク管理、および制御機能の妥当性と有効性を評価および評価するために実行される内部監査の範囲、目的、およびアプローチを定義および説明するプロセスです。監査計画プロセスには、監査領域、トピック、または問題の特定と優先順位付け、および監査リソース、時間、および予算の割り当てが含まれます。
* 監査計画プロセス中にリスク担当者が内部監査部門に提供する最も重要な情報は、年次リスク評価結果です。これは、さまざまなリスク シナリオの可能性と影響を測定および比較し、その重要性と緊急性に基づいて優先順位を付けるリスク評価プロセスの結果または出力です。年次リスク評価結果は、次の情報を提供することで、内部監査部門が監査を計画するのに役立ちます。
* 組織の目的と業務に影響を及ぼす可能性のあるリスクのレベルと優先度、およびリスクが顕在化した場合に組織に及ぼす可能性のある結果または影響。
* 現在のリスクレベルと望ましいリスクレベルとの間のギャップまたは差異、およびリスク対応または管理がそのギャップまたは差異に寄与または影響を与える程度。
* リスクとその対応に対処または是正するための可能な措置または計画、およびそれらが組織にもたらすと予想される、または望ましい結果または利点に関する費用対効果または実現可能性分析。
* その他のオプションは、年次リスク評価結果が提供するのと同じレベルの詳細と洞察を提供しないため、監査計画プロセス中にリスク担当者が内部監査部門に提供する最も重要な情報ではありません。また、内部監査部門にとって関連性や実行可能性がない可能性があります。
* 前回の監査でクローズされた管理アクション プランとは、前回の内部監査で発見された事項や推奨事項に対処または修正するために、経営陣が実施または完了したアクションまたはプランです。前回の監査でクローズされた管理アクション プランは、組織のガバナンス、リスク管理、および制御機能の改善と最適化における経営陣の進捗状況とパフォーマンスに関する有用な情報を提供できますが、組織のリスク プロファイルの現在の状態とパフォーマンスや正確な状態とパフォーマンスを示すものではなく、存在または発生する可能性のあるすべての関連リスクや新たなリスクを網羅していない可能性があるため、リスク担当者が監査計画プロセス中に内部監査部門に提供する最も重要な情報ではありません。
* 更新された脆弱性管理レポートとは、組織の目標や業務に影響を及ぼす可能性のある脅威や危害源によって悪用または侵害される可能性のある、組織の資産、プロセス、またはシステムの脆弱性や弱点に関する情報とステータスを提供するレポートです。更新された脆弱性管理レポートは、脆弱性の存在と重大度、および脆弱性を軽減または防止するためのアクションや計画に関する有用な情報を提供できますが、脆弱性に関連するリスク シナリオの可能性と影響、および脆弱性が組織にもたらす可能性のある結果や影響を示していないため、リスク担当者が監査計画プロセス中に内部監査部門に提供する最も重要な情報ではありません。
* 特定された一般的なリスク シナリオのリストは、リスクの原因、イベント、原因、または影響の詳細や特性を指定せずに、組織にリスクを引き起こすか、または結果として生じる可能性のある、または想定される状況やイベントの説明または表現を含むリストです。特定された一般的なリスク シナリオのリストは、組織に影響を及ぼす可能性のあるリスクの種類またはカテゴリに関する有用な情報を提供できますが、リスクのレベルと優先度、および組織に引き起こす可能性のある結果または影響を示していないため、リスク担当者が監査計画プロセス中に内部監査部門に提供する最も重要な情報ではありません。参照
* ISACA、CRISCレビューマニュアル、第7版、2022年、19-20、23-24、27-28、31-32、40-41、47-48ページ、
54-55、58-59、62-63
* ISACA、CRISC レビュー問題、解答、解説データベース、2022、QID 188
* CRISC 練習クイズと試験準備