カレブはS&P/TSX総合指数に連動するファンドを探しているため、インデックスファンドが最適な選択肢です。インデックスファンドは特定の指数のパフォーマンスに連動するように特別に設計されており、低コストで幅広い市場へのエクスポージャーを提供します。これは、LLQPの投資オプションに関するセクションで強調されているように、既知の市場ベンチマークに合致する戦略による長期投資というカレブの目標と一致しています。
株式ファンド、配当ファンド、ターゲットデートファンドなどの他のオプションは、インデックスファンドのようにインデックスを直接追跡しないため、Caleb が述べた好みにはあまり適していません。

ティモシーは、正式な年金プランで発生する年金調整を避けたいと考えています。グループ RRSP およびグループ TFSA は年金プランではないため、DPSP や DCPP とは異なり、年金クレジット (調整) は発生しません。
正確な抜粋:
GRRSPとTFSAは登録年金プランではないため、従業員のRRSP拠出枠に対する年金調整は発生しません。（参照：Segfunds-E313-2020-12-7ED、第1章3.11グループプラン#49：3 Segfunds-E313-2020-12-7ED）
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積立型年金は、資金へのアクセスに関して柔軟性を提供します。LLQPガイドラインによると、積立型年金は定期的な引出しと全額解約の両方が可能ですが、引出しには通常、契約内容に応じて最低および最高限度額が設定されています。さらに、積立型年金は、解約時期が特定の時期に制限される他の商品とは異なり、厳格なスケジュールを必要とせず、資金へのアクセスに柔軟性が認められることが多いです。したがって、選択肢Aは積立型年金の柔軟性を正確に説明しており、正解です。
オプション B は不正解です。積立型年金の解約は通常、特定の時期に制限されないためです。
積立型年金は柔軟性を重視して設計されているため、オプションCは不正確です。オプションDは、市場価値調整が自動的に適用されないため、不正確です。市場価値調整は契約条件と市場状況によって異なります。

ドキュメントとガイドからの正確な抜粋による包括的かつ詳細な説明:
先死亡者共同保険では、死亡保険金は変更がない限り、最初の死亡時に生存する被保険者（第一受取人）に支払われます。IFSE倫理・専門職実務コース（コモンロー）では、受取人指定は変更がない限り有効であり、ほとんどのカナダのコモンロー法域では離婚によって自動的に取り消されることはないと規定されています（一部の家族法の文脈とは異なります）。本件では、チャドが第一受取人であり、成人した子供たちは第二受取人（条件付き受取人）であり、チャドがレイチェルより先に死亡した場合にのみ支払われます。レイチェルが先に死亡し、離婚後に指定が更新されなかったため、チャドが給付金を受け取ります。
共同支払い（A）または子供が先に請求する（B）は、第一順位と第二順位の構造に矛盾しており、レイチェルの両親（D）には請求権がありません。したがって、Cが正解です。
参考文献:
IFSE倫理と専門実務コース（コモンロー）、モジュール2：保険契約、セクション
「受益者指定」

ドキュメントとガイドからの正確な抜粋による包括的かつ詳細な説明:
団体保険において、プランスポンサーは通常、従業員または加入者のために団体福利厚生プランを設立および維持する雇用主または事業体です。IFSE倫理および専門職実務コース（コモンロー）では、スポンサーはプランを手配する責任を負い、多くの場合は保険会社または協会と協力しますが、従業員のために正式にスポンサーとなるのは雇用主（または企業）であると説明されています。ここでは、オスカーの会社であるTax Time Ltd.が、5人の従業員のためにプランを設立する雇用主であり、プランスポンサーになります。個人であるオスカーはスポンサーではありません。協会はプランを支援しますが、Tax Time Ltd.の従業員のためにプランをスポンサーするわけではありません。保険会社は補償を提供しますが、スポンサーとしての役割を果たしません。したがって、選択肢Bが正解です。
参考文献:
IFSE 倫理および専門実務コース (コモンロー)、モジュール 3: 団体保険、「団体プランにおける役割」のセクション。